防范商贸类企业内部职务侵占违法犯罪

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预警信息

近期，贺兰县公安经侦部门破获多起企业员工利用职务之便，侵占公司货款的经济犯罪案件，涉案金额高达120余万元。经对案件梳理分析发现，该系列案件犯罪嫌疑人均为企业销售职工，负责向银川市周边商店、超市等零售行业供货。

在供货销售过程中，犯罪嫌疑人利用公司允许客户短时间赊账的漏洞，多次将收取的货款截留并侵吞使用，对公司谎称客户拖欠货款。犯罪嫌疑人为掩盖非法侵占公司财物的犯罪事实，通过伪造客户欠款明细、窃取会计记账联、以新收货款抵旧账等手段欺骗公司。当公司发现犯罪嫌疑人侵占公司货款后，犯罪嫌疑人便销声匿迹，公司财产遭受损失。

罪名释义

职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。

常见表现形式：

1.以公司名义向他人借款之后占为己有或携款逃匿；

2.利用职务之便不付款即占有本公司产品；

3.将公司通过签订合同取得的货款、收入等不入账，据为己有或者擅自用于个人用途；

4.将公司资金归个人使用且不予归还；

5.制作假工资表或者劳务费用套取公司资金；

6.购买货物或服务时虚报高价并将差价据为己有；

7.董事、监事、经理利用职务之便侵占公司财物；

8.擅自在公司报销个人费用。

警方提示

预防职务侵占，需要企业、公司健全管理制度，加强财物监管，明确岗位责任，加强内控管理。预防此类犯罪，应加强以下管理措施：

1.对长期合作的客户，尽量避免现金结算及私人账户收款，务必提供单位专用收款账户，由财务人员按期对账，及时掌握收款情况，避免只有少数业务员掌控，公司管理失控的局面；

2.由单位指定人员专门负责收款，主管人员要经常检查，及时掌握情况，以防从中截留；

3.及时发放员工工资，不拖欠、不克扣，防范因企业与员工的工资纠纷诱发职务侵占案件；

4.收集、保留好员工的个人资料，如身份证复印件、家庭住址、联系方式、领取工资的收据、签字的保密协议等。

供稿 / 公安厅经侦总队

编辑 / 粉霞

审核 / 继宏

复审 / 若水

监制 / 小苏打